工商百科
80%個體戶問題，答案都在這里！——千百惠財務代理
發(fā)布時間 : 2020-01-15 16:29:23
1.個體工商戶與一般企業(yè)有何區(qū)別？
（1）不同的注冊資本要求
個體工商戶登記注冊時，對注冊資本沒有最低要求。企業(yè)在注冊登記時，最低注冊資本為3萬元，一人企業(yè)最低注冊資本為10萬元。
（2）工商登記辦理手續(xù)不同
申請個體工商戶登記更簡單，費用更低，經(jīng)營更靈活;信用度高、知名度高的企業(yè)可以憑營業(yè)執(zhí)照對外簽訂合同。
（3）稅收優(yōu)惠不同
個體戶享受優(yōu)惠政策較少，無投資風險，企業(yè)享受大多數(shù)稅收優(yōu)惠政策；個體工商戶只能申請小規(guī)模納稅人（3％）；企業(yè)可以申請一般納稅人增值稅專用發(fā)票。
（4）不同的納稅和稅收計算方法
征收的個體工商戶，通常由稅務機關(guān)根據(jù)其所在地、規(guī)模、從業(yè)人員數(shù)量、商品銷售情況等進行核算，然后征稅，無論當月收入多少，都應按固定稅額繳納。
企業(yè)通常要求有健全的會計核算，有賬，稅收也是根據(jù)企業(yè)自己申報的收入納稅，有收入就支付，沒有就不支付。所得稅和增值稅的計算公式不同..
2.個體工商戶可能是小規(guī)模的納稅人嗎？
小規(guī)模納稅人與個體工商戶是相互聯(lián)系的，即有聯(lián)系又有區(qū)別的。小規(guī)模納稅人中有個體工商戶，個體工商戶中有小規(guī)模納稅人。
個體工商戶的“生存與毀滅”問題
1、開立個體工商戶的流程是什么？
首先，咨詢當?shù)毓ど叹譁蕚淠男┬畔ⅲㄈ缲撠熑松矸葑C，租賃合同等），將相關(guān)信息提交工商局申請營業(yè)執(zhí)照，并在一個月內(nèi)取得營業(yè)執(zhí)照的原件，復印件和身份證，租賃合同副本，原件等信息去稅務局報到。稅務局將處理批準的稅收，并且能夠在核實后申報稅款。
2、個體工商戶如何注銷登記？
每個地方要求不一樣，具體的流程要咨詢當?shù)囟惥?。一般來說，個體戶注銷不難，清繳完稅費，稅務這塊就沒有問題了。在稅務局注銷完后再去工商局注銷，在工商局注銷的資料包括營業(yè)執(zhí)照、公章、稅務注銷批復文件等。
3、個體工商戶是否要建賬？
個體工商戶應按照會計制度或小企業(yè)會計制度進行建賬。
根據(jù)《個體工商戶開戶管理暫行辦法》：
第三條，符合下列情形之一的個體工商戶，應當設(shè)置復式賬：
1、注冊資金在20萬以上的；
2、銷售增值稅應稅勞務的納稅人或營業(yè)稅納稅人月銷售額在40000元以上；從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額在60000元以上；從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在80000元以上的。
3、省稅務機關(guān)確定應設(shè)置復式賬的其他情形。
第四條，符合下列情形之一的個體工商戶，應當設(shè)置簡易賬，并積極創(chuàng)造條件設(shè)置復式賬。
1、注冊資金在10萬元以上20萬元以下的；
2、銷售增值稅應稅勞務的納稅人或營業(yè)稅納稅人月銷售額在15000到40000元的；從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額在30000元到60000元，從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在40000元到80000元的；
3、省稅務機關(guān)確定應當設(shè)置簡易賬的其他情形。
第五條，上述所稱納稅人月銷售額或月營業(yè)額，是指個體工商戶上一個納稅年度月平均銷售額或營業(yè)額；新辦的個體工商戶為業(yè)戶預估的當年度經(jīng)營期月平均銷售額或營業(yè)額。
個體工商戶之個稅問題
1.個體工商戶成立首月應如何申報納稅？
稅務局在向稅務局申報資料后，經(jīng)稅務機關(guān)核定稅種及開始申報時間。只有在核定的結(jié)果出來后，才會開始申報。需要的資料一般包括營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營者的身份證和公章。以公司注冊地方稅務局的要求為準。
2.如何在經(jīng)營期間報個稅？
網(wǎng)上申報在自然人稅收管理系統(tǒng)申報，稅率是指2019年個人所得稅稅率，沒有注冊賬戶的網(wǎng)上申報不能到稅務局填寫申報表。
3.具有固定稅率的個體工商戶是否必須繳納稅款？
不需要，如果是代收代繳的個體工商戶，應在年底后三個月內(nèi)匯繳個人所得稅，多退少補。
個體工商戶的納稅申報
1、個體工商戶如何納稅？
這取決于稅務局批準了什么稅，需要繳納什么稅，企業(yè)是征收定額稅還是查賬征收，是否經(jīng)過處理，可以在網(wǎng)上申報等。
這些需要去稅務局了解如何納稅。 確定后，即可登錄電子稅務局進行網(wǎng)上報稅； 如網(wǎng)上無法自行申報，則攜帶營業(yè)執(zhí)照和公章到稅務局進行報稅..
2、個體工商戶是按月度提交還是季度提交報稅？
個體工商戶按月申報個人所得稅，其他稅種一般按季度申報，但實際情況要看稅務局如何核定?？梢宰孕械诫娮佣悇站植樵儯部梢缘蕉悇站植樵?。
3、根據(jù)現(xiàn)行制度，個體工商戶需要繳納增值稅嗎？
取決于銷售額。月銷售額不超過10萬元，季度銷售額不超過30萬元，免征增值稅（開了專票除外）。如果超過的，應當全額征收。
4.個體工商戶需要繳納多少稅？
個體工商戶最常見的稅種有增值稅、城建稅、教育費附加、個稅、印花稅等，其余稅種視企業(yè)情況和稅務局審批結(jié)果而定。
5.個體工商戶是否需要申報其他營業(yè)賬簿印花稅？
現(xiàn)在無需繳納賬簿印花稅。
6.個體工商戶可以不做稅種核定嗎？
如果你不想做稅種核定，請咨詢當?shù)囟悇站衷撊绾翁幚怼＝?jīng)批準的，不影響未來經(jīng)營，但必須在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)后一個月內(nèi)辦理登記手續(xù)。如果稅務局辦理了登記手續(xù)，稅務局就一定會做稅種核定。
個體工商戶之開票問題
1.個體工商戶可否向電子稅務局申請代開專用發(fā)票？
可以，要先去稅務局前臺辦理代開發(fā)票業(yè)務。
2.個體工商戶如何開發(fā)票？
可以去稅務局打開它。如果經(jīng)常有此業(yè)務，應到稅務機關(guān)辦理登記手續(xù)，領(lǐng)購后開具發(fā)票。
3.個體工商戶需要開票，是去稅務局還是自己開票？
他們每年只有1、2個月份需要開票，金額可能超過30000元。
建議向稅務局申請代開。稅務機關(guān)不給予代開的，說明個體戶已達到自辦發(fā)票的條件，必須申請購買稅控盤了。
4.個體工商戶是否有公司賬戶？企業(yè)對個體工商戶發(fā)票的抬頭是什么？是開經(jīng)營者還是名稱？
個人也可以開立銀行賬戶并開票抬頭開名稱。
5.個體工商戶在沒有進項發(fā)票的情況下銷售商品，也能開具銷售發(fā)票嗎？
不可以，必須有銷項和進項 ，有進才有出。
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